1．　資金の範囲

資金の範囲には、下記の科目を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記2．に記載するとおりである。

現金・預金・未収金・福祉共済掛金預り金・日消共済金預り金・預り金・前受金・未払金・未払法人税等

2．　次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳